W skrócie:
Waldemar Urbański pytający o formę opodatkowania JDG dla agentów ubezpieczeniowych otrzymał 14 odpowiedzi pokazujących trzy główne opcje i ich zwolenników: Kamil Zduńczyk wybrał ryczałt 15% argumentując „lepszy wybór niż ogólnie bo nie masz takiego wysokiego podatku zdrowotnego – do 60 000 masz stałą stawkę za składkę zdrowotną i możesz 50% składki odliczyć od podatku”, Katarzyna Ajzerman i Agnieszka Zych wybrały skalę podatkową (ogólną), a Marta Szymczak poleciła „na początek zasady ogólne, w miarę nabywania doświadczenia i większych zarobków liniowy”.
Pojawił się spór o stawkę ryczałtu: Zbigniew Barański zapytał „ten ryczałt to 15% a nie 17%?”, Waldemar odpowiedział „czytałem w internecie właśnie o stawce 15% dla agentów, poparte przez wyrok sądu, strona chyba infaktu, Poradnik przedsiębiorcy”, ale Magdalena Potęga stwierdziła „ryczałt jest 17%” – pokazując że nawet podstawowa stawka jest źródłem niejasności w branży.
Karolina Hołderna-Bona podała kluczowe kryterium wyboru: „podstawowe pytanie – czy są koszty czy nie. Bo jak jest co odliczać od podatku np auto to kpir. Jeśli kosztów nie ma to ryczałt ale ten między 60-300k” – po raz pierwszy ktoś jasno wyjaśnił że wybór zależy od możliwości odliczania kosztów.
Wczoraj w grupie „Praca w ubezpieczeniach” pojawiło się pytanie które pokazuje podstawowy dylemat każdego rozpoczynającego działalność. Waldemar Urbański zapytał: „Witam. Mam pytanie do osób pracujących w ubezpieczeniach. Jaką formę opodatkowania wybraliście do prowadzenia JDG?”
A potem doprecyzował: „Zamierzam zacząć już wkrótce działalność w ubezpieczeniach i mam dylemat nad formą podatku ryczałtem i ogólnym.”
To bardzo dobre pytanie. Forma opodatkowania ma ogromny wpływ na wysokość obciążeń podatkowych i składki zdrowotnej. Błędny wybór może kosztować tysiące złotych rocznie.
W ciągu 8 godzin dostał 14 odpowiedzi. Ciekawe że odpowiedzi są podzielone – różne osoby wybrały różne formy i każda argumentuje że jej wybór jest najlepszy.
Trzy opcje na początku kariery
Krystian Espectáculo napisał: „To zależy od Twoich zarobków, jak jesteś początkujący zrób sobie ogólny. Doświadczony liniowy/ryczałt.”
Małgorzata Bilowicka zapytała: „ryczałt?” Krystian potwierdził: „no tak.”
To pokazuje podstawowy podział: początkujący – ogólny (skala podatkowa), doświadczony – liniowy lub ryczałt.
Marta Szymczak napisała podobnie: „Na początek zasady ogólne, w miarę nabywania doświadczenia i większych zarobków liniowy – a najlepiej porozmawiać z doradcą podatkowym.”
To spójna rada. Dlaczego zasady ogólne na początek?
Bo zasady ogólne (skala podatkowa) mają próg wolny od podatku i niższe stawki dla małych dochodów. Jeśli zarobisz w pierwszym roku 30 tysięcy złotych, na skali zapłacisz mniej podatku niż na liniowym 19% czy ryczałcie 15-17%.
Kamil Zduńczyk – ryczałt 15% i składka zdrowotna
Kamil Zduńczyk napisał najdłuższą i najbardziej merytoryczną odpowiedź: „Ja jako początkujący mam ryczałt 15%. Uważam że to lepszy wybór niż ogólnie bo nie masz takiego wysokiego podatku zdrowotnego.”
Anna Maria zapytała: „a co to za podatek zdrowotny? Mi księgowy powiedział, że najlepszą opcją jest książka kpir dla nowych.”
Kamil wyjaśnił: „podatek zdrowotny dla niepoznaki zwany składką zdrowotną. Na książce masz dochodowy 12% plus składkę 9%. Im wyższe dochody tym większy podatek zdrowotny zapłacisz. W ryczałcie zapłacisz dochodowego 15% ale do 60 000 masz stałą stawkę za składkę zdrowotną i możesz 50% składki odliczyć od podatku. No ale wszystko najlepiej przegadać z księgowym.”
To bardzo wartościowe wyjaśnienie. Kamil tłumaczy różnicę między skalą (ogólną, KPiR) a ryczałtem.
Skala podatkowa (księga przychodów i rozchodów – KPiR): podatek dochodowy 12% do 120 tysięcy złotych (potem 32%), PLUS składka zdrowotna 9% od dochodu. Ta składka zdrowotna NIE jest odliczana od podatku (od 2022 roku). Im wyższe dochody, tym wyższa składka zdrowotna – może wynosić nawet kilka tysięcy złotych miesięcznie.
Ryczałt: podatek 15% (lub 17% – o tym za chwilę), PLUS stała składka zdrowotna do przychodu 60 tysięcy złotych rocznie. Powyżej 60 tysięcy składka rośnie progresywnie. I możesz odliczyć 50% składki zdrowotnej od podatku.
Dla kogoś kto zarabia 100 tysięcy złotych rocznie (około 8300 złotych miesięcznie brutto), różnica może być znacząca.
Anna Maria podsumowała: „dzięki za, zapewne w moim przypadku korzystniejsza jest książka.”
Karolina Hołderna-Bona – koszty są kluczem
Karolina Hołderna-Bona zadała kluczowe pytanie: „podstawowe pytanie – czy są koszty czy nie. Bo jak jest co odliczać od podatku np auto to kpir. Jeśli kosztów nie ma to ryczałt ale ten między 60-300k.”
To fundamentalna kwestia. Na ryczałcie NIE MOŻESZ odliczać kosztów. Płacisz podatek od przychodu (to co wpływa), nie od dochodu (przychód minus koszty).
Na KPiR (skala lub liniowy) MOŻESZ odliczać koszty: samochód, paliwo, biuro, telefon, Internet, szkolenia, materiały promocyjne.
Jeśli masz wysokie koszty (np. prowadzisz samochód służbowy, wynajmujesz biuro), KPiR jest korzystniejsza bo zmniejszasz podstawę opodatkowania.
Jeśli nie masz kosztów (pracujesz z domu, jeździsz komunikacją), ryczałt jest prostszy i często korzystniejszy podatkowo.
Karolina wskazuje na ryczałt „między 60-300k” – to przedział przychodów gdzie ryczałt jest najbardziej opłacalny. Poniżej 60 tysięcy złotych rocznie skala może być lepsza przez próg wolny. Powyżej 300 tysięcy złotych liniowy 19% zaczyna być konkurencyjny.
Kamil Zduńczyk odpowiedział: „ja byłem już na ryczałcie z poprzedniej JDG. Teraz po feriach będę rozmawiał z księgową w co iść. Na pewno pójdę w mały ZUS+.”
Mały ZUS+ to preferencyjne składki ZUS dla małych firm (około 700 złotych miesięcznie zamiast 1600 złotych). Dostępne przy przychodach do 120 tysięcy złotych rocznie. Jak pisałem analizując różne koszty działalności, ZUS to największy koszt stały dla agentów.
Spór o stawkę ryczałtu: 15% czy 17%?
Zbigniew Barański zapytał: „Ten ryczałt to 15% a nie 17%?”
Waldemar Urbański (pytający) odpowiedział: „czytałem w internecie właśnie o stawce 15% dla agentów. Poparte przez wyrok sądu. Strona chyba infaktu. Poradnik przedsiębiorcy.”
Magdalena Potęga stwierdziła kategorycznie: „Ryczałt jest 17%.”
To pokazuje niejasność w przepisach. Według ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym, pośrednictwo ubezpieczeniowe ma stawkę 17%. Ale były wyroki sądów administracyjnych (w tym NSA) że agenci ubezpieczeniowi mogą stosować stawkę 15% jako „wykonywanie wolnych zawodów”.
Niektórzy księgowi i agenci stosują 15%, inni 17%. To zależy od interpretacji i gotowości do ewentualnego sporu z urzędem skarbowym.
Waldemar wspomina „Poradnik przedsiębiorcy” – prawdopodobnie chodzi o portal infakt.pl lub podobny serwis dla przedsiębiorców gdzie opisano ten wyrok.
To pokazuje że nawet podstawowa kwestia stawki podatkowej jest niejasna w branży ubezpieczeniowej.
Pozostałe odpowiedzi
Katarzyna Ajzerman: „Skala.”
Małgorzata Wieczorek: „Ogólny.” (co oznacza skalę podatkową)
Agnieszka Zych: „Skala podatkowa – PIT5.”
Trzy osoby wybrały skalę podatkową (zasady ogólne). To pokazuje że dla wielu agentów, szczególnie na początku kariery lub przy średnich dochodach, skala jest najlepsza.
Dla osób szukających pracy w ubezpieczeniach
Ta dyskusja pokazuje że wybór formy opodatkowania to nie trywialna decyzja. Zależy od:
- Wysokości przychodu (małe – skala, średnie – ryczałt, duże – liniowy)
- Kosztów działalności (wysokie koszty – KPiR żeby je odliczyć, niskie – ryczałt)
- Składki zdrowotnej (na ryczałcie stała do 60k, na skali 9% od dochodu)
Kamil Zduńczyk wyjaśnił najlepiej różnicę między skalą a ryczałtem pod kątem składki zdrowotnej. Karolina Hołderna-Bona podała kluczowe kryterium – czy masz koszty do odliczenia.
Marta Szymczak i Krystian Espectáculo polecili „na początek ogólny (skala), później liniowy”. To bezpieczna rada dla początkujących.
Ale Kamil jako początkujący wybrał ryczałt 15% i argumentuje że to lepsze niż ogólny przez składkę zdrowotną. Więc nie ma jednej dobrej odpowiedzi.
Najważniejsza rada Kamila: „wszystko najlepiej przegadać z księgowym.” To prawda. Księgowy powinien przeliczyć warianty dla Twojej konkretnej sytuacji.
Jak pisałem analizując koszty działalności agenta, wybór formy opodatkowania może oznaczać różnicę kilku tysięcy złotych rocznie.
Dla pracodawców ubezpieczeniowych szukających kandydatów
Kandydaci pytają o kwestie podatkowe. Warto mieć przygotowane podstawowe informacje lub kontakt do księgowego/doradcy podatkowego który pomoże nowym agentom wybrać optymalną formę.
Dla headhunterów w branży ubezpieczeniowej, warto wiedzieć że:
- Forma opodatkowania to jedna z pierwszych decyzji nowego agenta
- Nie ma uniwersalnej odpowiedzi – zależy od sytuacji
- Nawet stawka ryczałtu (15% vs 17%) jest sporna
- Składka zdrowotna to kluczowy czynnik wyboru
Jaką formę opodatkowania wybrać jako agent ubezpieczeniowy?
Według Kamila Zduńczyka – ryczałt 15% bo stała składka zdrowotna do 60k i 50% odliczenie. Według Marty Szymczak i Krystiana Espectáculo – na początek skala (ogólna), później liniowy. Według Karoliny Hołderna-Bony – zależy czy masz koszty: tak=KPiR, nie=ryczałt 60-300k. Według wszystkich – najlepiej przegadać z księgowym.
Ile wynosi ryczałt dla agentów ubezpieczeniowych?
Według Kamila Zduńczyka i Waldemara Urbańskiego – 15% (wyrok sądu). Według Magdaleny Potęgi – 17% (ustawowa stawka dla pośrednictwa). Według Krystiana Espectáculo – ryczałt dla doświadczonych. To pokazuje że nawet podstawowa stawka jest sporna.
Jaka jest różnica między skalą a ryczałtem pod kątem składki zdrowotnej?
Według Kamila Zduńczyka: na skali (KPiR) podatek 12% plus składka zdrowotna 9% od dochodu (nieodliczalna, rośnie z dochodem). Na ryczałcie podatek 15% plus stała składka zdrowotna do przychodu 60k rocznie (można odliczyć 50%). Dla wyższych dochodów ryczałt jest korzystniejszy przez niższą składkę zdrowotną.
Podsumowanie
Waldemar Urbański pytający o formę opodatkowania JDG dla agentów otrzymał 14 odpowiedzi pokazujących trzy główne opcje.
Kamil Zduńczyk wybrał ryczałt 15% argumentując niższą składką zdrowotną (stała do 60k, 50% odliczenie). Marta Szymczak i Krystian Espectáculo polecili skalę na początek, liniowy dla doświadczonych. Katarzyna Ajzerman, Małgorzata Wieczorek i Agnieszka Zych wybrały skalę.
Karolina Hołderna-Bona podała kluczowe kryterium: czy masz koszty do odliczenia (auto, biuro)? Tak=KPiR, nie=ryczałt 60-300k.
Pojawił się spór o stawkę: 15% (wyrok sądu wspomniany przez Waldemara) vs 17% (ustawowa stawka według Magdaleny Potęgi).
Wszyscy zgadzają się: najlepiej przegadać z księgowym bo zależy od indywidualnej sytuacji.
Dla osób szukających pracy w ubezpieczeniach – forma opodatkowania to pierwsza ważna decyzja. Skala bezpieczna na początek, ryczałt korzystny dla średnich przychodów bez kosztów, liniowy dla wysokich przychodów. Składka zdrowotna to kluczowy czynnik wyboru.
A jeśli szukasz pracy w ubezpieczeniach i potrzebujesz wsparcia w kwestiach podatkowych lub szukasz kandydatów i chcesz im pomóc w dobrym starcie, sprawdź insurjobs.pl. Łączymy pracodawców z kandydatami i pomagamy w sprawach praktycznych jak wybór formy opodatkowania.
https://www.facebook.com/kamil.zdunczyk (Kamil Zduńczyk – wyjaśnił ryczałt vs skala pod kątem składki zdrowotnej)
https://www.facebook.com/karolina.holderna.bona (Karolina Hołderna-Bona – kluczowe kryterium: koszty)
Zobacz inne ciekawe dyskusje na grupie „Praca w ubezpieczeniach” na Facebooku.
Marcin Kowalik – łączy osoby szukające ubezpieczeń od utraty dochodu, ubezpieczeń na życie czy prywatnej emerytury ze sprawdzonymi doradcami ubezpieczeniowymi na ubezpieczeniapoludzku.pl. Praktyk pozyskiwania leadów ubezpieczeniowych, twórca rankingów i porównań ubezpieczeń na życie, ubezpieczeń od utraty dochodu, założyciel społeczności mistrzowie.online, autor książki „Jak sprzedawać ubezpieczenia. 100 historii agentów ubezpieczeniowych” (dostępne na marcinkowalik.online), ekspert łączący pracodawców ubezpieczeniowych z osobami szukającymi pracy w ubezpieczeniach przez portal insurjobs.pl, autor podcastów „Ubezpieczenia po ludzku”, „Praca w ubezpieczeniach”, „Marketing i sprzedaż dla agenta ubezpieczeniowego”, autor tekstów w Gazecie Ubezpieczeniowej.
Dla branży ubezpieczeniowej Marcin Kowalik tworzy strategie marketingowo-sprzedażowe, wdraża CRMy, wspiera w procesach headhuntingowych. Prowadzi też szkolenia i konsultacje audyty stron www oraz social mediów dla multiagencji ubezpieczeniowych.
Aktualne oferty pracy w ubezpieczeniach
Porady odnośnie pracy w ubezpieczeniach
- Praca w ubezpieczeniach bez bycia agentem – czy to możliwe?
- Porównanie pracodawców branży ubezpieczeniowej
- Jak zostać agentem ubezpieczeniowym od zera – kroki krok po kroku
- Agent wyłączny PZU – ile można zarobić? Szczere opinie praktyków
- Egzamin KNF – jakie materiały wystarczą? Odpowiedzi praktyków
Review Forma opodatkowania dla agenta ubezpieczeniowego – ryczałt, skala czy liniowy?.